日本の税金制度 / 日本的征税制度(学生用)

更新日:2020年02月20日

日本对个人所得的征税制度(学生用)

概要

在日本有一定所得的个人需要缴纳两种税。一种是向日本政府缴纳的所得税,一种是向都道府县及市区町村缴纳的住民税,也被称为“市县民税”。
即便你是外国籍留学生,只要你的收入超过一定金额的话,也与日本人同样需要交税。

所得税

对一年的1月到12月期间的收入的课税,属于国税。
如果是工资收入的话,一般是由工资的发放单位征收。如果你是从复数的单位领取工资的话,则需要在下一年的3月15日之前在税務署办理确定申告手续。如果你有多缴纳的所得税的话,则可以通过办理确定申告手续返还回来。

住民税

对前一年の1月1日到12月31日期间的收入的课税,属于地方税。
需要向毎年1月1日时的住所所在地的市町村政府缴纳。
住民税是根据本人提交的所得申告和工作单位提交的“工资报表”来计算税额的。6月初收到缴款单后,请在规定的期限前缴纳。(1月2日以后离开日本前往国外者也属于课税对象。)

课税的基准收入额

有工资收入的学生的课税基准金额
  工资収入 所得税 住民税
1 0~93万日元 非课税 非课税
2 93万日元~100万日元 非课税 课税 (5,500日元)
3 100万日元~130万日元 非课税 课税 (5,500日元~8,500日元)
4 130万日元 课税 (100日元~ ) 8,500日元以上

3,4 是包括勤労学生扣除时的金额。并且,如果有抚养家属,或有缴纳各种保险费(健康保险、年金保险、生命保险或地震保险等)时,税额有可能会减少。

一般的住民税申告手续

如果你的收入达到了住民税课税基准,但工作单位发行的源泉徴収票上没有记载勤劳学生扣除或其他扣除时,通过办理所得申告手续,住民税的税额有可能会减少。

  • 必要文件等・・・学生证、工作单位发行的源泉徴収票、其他申告必须的文件等
  • 申告地点 ・・・市政府本馆五楼市民税課

所得税的返还手续(确定申告)请在税務署办理。
如果在税務署办理了確定申告的话,申告内容会由税务署通知市政府,则不再需要另外办理住民税的申告。

留学生的申告手续

1. 领取“奖励金”时

由于“奖励金”与“奖学金”不同,属于课税对象。所以如果你有在大学等处领取“奖励金”时,需要申告。必要文件如下。

  • 在留卡
  • 能够确认“奖励金”金额的证明书
  • 交纳学费的收据(可作为必要经费申告)

2. 有关租税条约的课税免除手续

来自租税条约缔结国家的留学生,可通过分别办理免除手续免交所得税和住民税。
但是,国民健康保险税为免除对象外。
请在毎年3月15日之前办理。

所得税的免除手续

请通过工作单位向税務署提交以下资料。

  • 租税条约申告表(租税条約に関する届出書)
  • 学生证

住民税的免除手续

请向市民税課提交以下资料。

  • 向税務署提交的租税条约申告表的复印件(需盖有受理印章)
  • 在留卡
  • 学生证
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生活環境部 市民生活課
〒739-8601
東広島市西条栄町8番29号 北館1階
電話:082-420-0922
ファックス:082-426-3124
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